Organize uma base
Use uma linha por evento e colunas com significado definido. Preserve códigos como texto quando necessário e evite misturar totais, observações e movimentos.
08As ferramentas da contabilidade
Excel e Power Query.
Uma base que você explica.
Transforme arquivos recorrentes em uma rotina de análise que pode ser atualizada e revisada.
O ASSUNTO NO SEU TRABALHO
O conhecimento começa
pela pergunta certa.
Uma planilha pode apoiar a conferência ou esconder problemas em fórmulas e cópias manuais. A diferença está na organização da base, nas regras de transformação e na capacidade de explicar o resultado. Aprender tabelas estruturadas, validações e consultas ajuda a reduzir etapas repetidas e a localizar diferenças com mais clareza.
O Power Query permite registrar transformações como uma consulta atualizável em aplicativos como Excel e Power BI. Isso favorece rotinas repetíveis, mas continua exigindo conferência das entradas. O contador precisa saber quais colunas formam uma chave, como datas e valores foram interpretados e o que mudou após cada junção.
CRITÉRIOS ANTES DA EXECUÇÃO
Escolhas que mudam
a qualidade da entrega.
Padronize as entradas
Confirme cabeçalhos, tipos, localidade e competência. Datas e valores escritos de formas diferentes podem gerar erros que passam despercebidos na apresentação final.
Escolha a conferência
Defina quantidade de registros e total de controle antes da transformação. Depois, compare os resultados e investigue perdas ou multiplicações de linhas.
O trabalho conecta
outras áreas.
Contadores, analistas fiscais, profissionais de patrimônio, custos, auditoria e controladoria.
Conheça a profissão ↗UM MÉTODO QUE VOCÊ CONSEGUE EXPLICAR
Da origem à conclusão.
Cada etapa deixa uma evidência.
- 01
Receba os arquivos
Crie uma pasta de trabalho com cópias de bases fictícias e registre período, origem e estrutura. Reserve os arquivos originais para referência.
- 02
Prepare a consulta
Importe os dados, ajuste cabeçalhos e tipos, remova linhas sem movimento e organize as etapas com nomes que expliquem sua finalidade.
- 03
Relacione e analise
Combine os cadastros e movimentos por uma chave consistente. Confira chaves repetidas antes da junção e produza uma tabela de registros sem correspondência.
- 04
Atualize e revise
Inclua um novo mês na origem e atualize a consulta. Compare os totais, investigue mensagens de erro e documente eventuais mudanças no arquivo recebido.
ANTES DE COMEÇAR, REÚNA
- CSVs com estrutura compatível, cabeçalhos estáveis e identificação da origem.
- Cadastro de classificação cuja chave seja única para o vínculo utilizado.
| Etapa | Como trabalhar | Evidência a preservar |
|---|---|---|
| Selecionar arquivos | Conecte-se à pasta, escolha transformar e filtre os arquivos do escopo antes de combinar. Preserve uma coluna com o nome do arquivo. | Lista dos arquivos selecionados e excluídos do escopo. |
| Definir tipos | Mantenha código como texto. Converta data e valor com a localidade da fonte, usando “Alterar Tipo > Usando a Localidade” quando necessário. | Registro dos tipos e localidade aplicada às colunas. |
| Conferir a chave | Verifique duplicidades no cadastro. Use junção externa esquerda para manter os movimentos e anti-junção esquerda para separar os não localizados. | Controle da unicidade do cadastro e tabela de não localizados. |
| Fechar o controle | Compare linhas e soma antes/depois da expansão. Produza uma lista independente para erro de conversão e outra para ausência de cadastro. | Tabela antes/depois com linhas, total e erros de conversão. |
INVESTIGUE A SITUAÇÃO
Um caso concreto.
Um raciocínio revisável.
EXEMPLO FICTÍCIO E DIDÁTICO
O fechamento recebe três arquivos com a mesma estrutura
Uma empresa fictícia entrega três CSVs mensais com cem movimentos cada. Há valores como “1.234,56”, datas no formato brasileiro e códigos como “00037”. O analista precisa combinar os 300 registros sem perder zeros, datas ou centavos. Depois, deve relacionar os códigos com um cadastro e mostrar os itens que ainda não têm classificação.
O desafio profissional
Manter as 300 linhas e R$ 150.000,00, preservando códigos e evidenciando os R$ 10.000,00 sem classificação.
Manter as 300 linhas e R$ 150.000,00, preservando códigos e evidenciando os R$ 10.000,00 sem classificação.
Abra a análise do caso
Filtre extensão, caminho e nomes antes de combinar; a pasta pode conter cópias, arquivos temporários ou subpastas fora do escopo. Interprete datas e valores pela localidade adequada e preserve os códigos como texto. Faça uma anti-junção esquerda para exibir os movimentos sem cadastro e confira se a junção principal manteve 300 linhas e R$ 150.000,00.
A consulta entrega a base completa, uma tabela de exceções de R$ 10.000,00 e um controle que explica o que foi incluído. Ao adicionar o mês seguinte, a equipe revisa o novo lote antes de atualizar o relatório. Uma consulta atualizável fica mais útil quando carrega junto os controles da importação.
Mais uma situação para pensar.
Em um exemplo fictício, os pagamentos do extrato somam R$ 27.500,00 e o controle interno registra R$ 27.200,00. Duas tarifas ainda não foram registradas.
Diferença = R$ 27.500,00 − R$ 27.200,00 = R$ 300,00. Tarifas identificadas: R$ 100,00 + R$ 200,00 = R$ 300,00.
A igualdade dos totais orienta a explicação, mas a conclusão depende de conferir datas, documentos e classificação das duas tarifas. Preserve a lista dos itens conciliados.
DUAS POSSIBILIDADES, CRITÉRIOS DIFERENTES
Acrescentar arquivos ou mesclar tabelas?
Acrescentar
QUANDO FAZ SENTIDO INVESTIGARNovos meses repetem as mesmas colunas e precisam formar uma base maior.
O QUE ESSA ESCOLHA EXIGEÉ necessário controlar a estrutura e evitar carregar o mesmo arquivo duas vezes.
Mesclar
QUANDO FAZ SENTIDO INVESTIGARMovimentos precisam receber informações de um cadastro relacionado por chave.
O QUE ESSA ESCOLHA EXIGEA cardinalidade e o tipo da chave precisam ser conferidos para não alterar a população.
UMA ENTREGA QUE VOCÊ PODE ADAPTAR
Organize a informação.
Preserve a memória.
| Campo | Exemplo do exercício | Por que conferir |
|---|---|---|
| Arquivo | 2026-09_movimentos.csv | Rastrear a origem. |
| Linhas | 100 antes / 100 depois | Detectar perdas ou multiplicações. |
| Valor | Total por arquivo e consolidado | Conciliar a transformação. |
| Localidade | Português (Brasil) | Explicar datas e decimais. |
| Chave | 00037 como texto | Preservar o identificador. |
| Exceção | Sem cadastro / erro de tipo | Definir a correção necessária. |
Modelo preenchido com dados fictícios para estudo. Adapte os campos, os identificadores e as evidências à sua entidade e ao alcance da análise.
CONFERIR É PARTE DO TRABALHO
A qualidade aparece
nos pontos de controle.
Erros que merecem atenção.
- Converter códigos com zeros iniciais em números e perder a identificação.
- Aplicar uma junção sem conferir se a chave é realmente única.
- Formatar a célula como moeda e supor que isso corrigiu o dado.
CONHEÇA O PAPEL DE CADA RECURSO
Uma tarefa definida.
Uma ferramenta para explorar.
Microsoft Excel
Organize tabelas, fórmulas, validações e análises de apoio à conferência contábil.
Explore a documentação oficialPower Query
Registre etapas de preparação e combinação de dados para atualizar rotinas recorrentes.
Explore a documentação oficialTabelas Dinâmicas / Power Pivot
Explore agrupamentos e relações entre tabelas depois de preparar uma base consistente.
Explore a documentação oficialTRANSFORME A LEITURA EM UMA ENTREGA
Seu próximo passo
pode começar aqui.
ATIVIDADE DE ESTUDO
Combine três arquivos mensais fictícios, prepare um resumo por conta e separe os movimentos sem cadastro. Atualize a consulta com um quarto arquivo.
O QUE PRODUZIR
Uma tabela atualizável, uma conciliação dos totais e uma pequena lista de exceções para revisão.
PERGUNTAS QUE APARECEM NA ROTINA
Continue a investigação.
Esclareça as diferenças.
Formatar como moeda corrige um valor importado errado?
Não. Formatação muda a apresentação; a conversão e a localidade determinam como o texto foi interpretado.
Por que o total dobrou depois da mesclagem?
Investigue duplicidade de chave na tabela relacionada e a expansão das correspondências. Compare contagem e soma antes e depois.
Anti-junção esquerda encontra todos os erros?
Ela localiza linhas sem correspondência na chave escolhida. Não identifica, sozinha, classificação errada ou um código válido usado no lugar de outro.
FONTES OFICIAIS PARA APROFUNDAR
Volte ao documento.
Conecte a referência ao caso.
Conteúdo e casos didáticos da VerrAI Contabilidade. Consulte as instituições responsáveis para conferir versão, alcance, entidade e período. As ferramentas citadas exemplificam funções; sua adequação depende da tarefa, da configuração e dos controles.